금융소득 종합과세란?

금융소득이란 이자소득과 배당소득을 말하는 것으로

종전에는 금융기관이나 기업체 등에서 이자나 배당금을 지급할 때 금액의 크기에 관계없이
20%의 세율로 원천징수를 하였으나

2001년 부터는 소득종류간, 계층간 공평과세 실현을 위하여 일정금액 이상의 금융소득에 대하여는 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 소득세를 과세하는 것을 말합니다.  

개인별 연간 금융소득합계액이 4,000만원을 초과하는 경우 그 초고하는 금액에 대해서만 종합
 과세를 합니다.
 예를 들어, 금융소득이 5,000만원이라면 1,000만원만 종합과세됩니다.

   ※ 4,000만원까지는 종전과 같이 원천징수·분리과세로 납세의무가 종결됩니다.

여기서 종합과세대상 기준이 되는 4,000만원은 예금 원금이 아니라 이자를 말하므로,

    이자율이 연4%라고 한다면 10억원 이상의 예금이 있어야 종합과세대상자가 됩니다.

     따라서 종합과세대상자는 우리국민 중 극히 일부에 지나지 않습니다.

 대부분의 국민은 오히려 세금이 적어집니다.

왜냐하면 개인별금융소득을 합한 금액이 연간 4,000만원이 넘는 사람은 종합과세되나,
4,000만원이 안되는 사람은 계속하여 분리과세되고  

2001년부터는 금융소득에 대하여 분리과세 할 때 원천징수율이 20%에서 15%로 인하되었기
 때문입니다.

 ※ 원천징수세율

     20% → 15%

반드시 소득자 본인의 실명으로 금융거래를 하여야 합니다.

비실명이나 다른 사람의 명의를 빌려 금융거래를 하면 다음과 같은 불이익을 받습니다.

  - 다른 사람 명의로 금융거래를 하면 금융자산의 소유권을 잃어버리거나 증여세가
 과세될 수 있으며

   - 다른 사람 명의를 빌려주면 다른 사람의 세금을 대신 부담하게 될 우려가 있습니다.